الروابط التي تربط: القرار في التعاون في الاحتيال

غالبًا ما يُلاحظ أن الاحتيال له تأثير اقتصادي أكبر على المجتمع من أي فئة أخرى من الجرائم. يجادل هذا المقال بأن كل من الأطر البحثية والممارسات في مجال التدقيق والمحاسبة الجنائية قد اعتمدت في الغالب على وجهة نظر فردية تعتمد بشكل أساسي على الإجرام الفردي، ويتبنى مقاربة استقرائية للنظر في سبب تعاون الأفراد في الاحتيال. يُبلغ عن نتائج مجموعة من المقابلات مع 37 فردًا محكومًا عليهم بمجموعة من عمليات الاحتيال بما في ذلك احتيال البيانات المالية، التداول من الداخل، احتيال بطاقات الائتمان، غسيل الأموال، وسوء استخدام الأصول. في كل حالة، تم ارتكاب الاحتيال من قبل مجموعة مكونة من شخصين أو أكثر من المخالفين. بناءً على ترميز الحالات الاستقرائي، نجد أن أسباب التعاون في الاحتيال تختلف وفقًا لنوع الرابطة الموجودة بين المخالفين. تم تحديد بعدين رئيسيين في التعاون الاحتيالي - المستفيد الرئيسي من الاحتيال وطبيعة الارتباط الجماعي - لاستنتاج ثلاثة نماذج متميزة من الروابط بين المخالفين: (1) روابط وظيفية تخدم الأفراد، (2) روابط وظيفية تخدم المنظمات، و (3) روابط عاطفية. يتم فحص العناصر الرئيسية لكل نموذج وكذلك تأثيرها على القرار للتعاون في الاحتيال. تشير نتائجنا إلى أن الطبيعة الاجتماعية للاحتياال ليست مجرد خاصية عرضية للجريمة ولكنها بدلاً من ذلك مفتاح محتمل لفهم أصولها وبعض ميزاتها المميزة. كما تدعم الحاجة إلى أدوات تشخيصية للانتقال من التحليلات الفردية للاحتيال نحو تقييم أوسع وأكثر حساسية للفرق لمخاطر الاحتيال.