نموذج كشف الاحتيال باستخدام تقنيات آلة الدعم الناقل

الغرض من هذه الورقة هو تأسيس نموذج لكشف الاحتيال واستكشاف أي من طريقتين من طرق تعدين البيانات هي الأفضل للكشف عن الشركات التي تواجه مشاكل احتيال محتملة. تستخدم هذه الدراسة تقنيات آلة الدعم الناقل والانحدار اللوجستي لتطوير نماذج كشف الاحتيال مدمجة مع خمسة متغيرات: الكل، المصفاة، المالية، حوكمة الشركات، z-score. تظهر النتائج أن النموذج الذي يستخدم المتغيرات المصفاة هو الأكثر ملاءمة لكشف احتيال البيانات المالية قبل عام من اندلاع حدث الاحتيال، بينما آلة الدعم الناقل مع جميع المتغيرات هي الأكثر ملاءمة لكشف احتيال البيانات المالية قبل عامين من اندلاع حدث الاحتيال. الأدلة التي قدمتها هذه الدراسة تقلل من المخاطر المتزايدة التي يواجهها المستثمرون العموميون والدائنون أو المدققون الخارجيون. هؤلاء الأشخاص في أمس الحاجة إلى أداة فعالة لتحليل المعلومات المصرح بها لاتخاذ القرارات. يمكن تقليل تكلفة الاحتيال، سواء من الناحية المالية أو سمعة المنظمة، من خلال كشف الاحتيال مسبقًا. تساعد هذه الورقة الإدارة في الوصول إلى مخاطر الاحتيال في المنظمة. كما تقدم نتائجنا لصانعي السياسات القدرة على تقييم آثار السياسة لآليات حوكمة الشركات فضلاً عن صياغة سياسات مستقبلية.