أثر ضغط الشركات على الاحتيال وغسل الأموال

الغرض تهدف هذه الدراسة إلى تقييم أثر قوة ضغط الشركات على الاحتيال وغسل الأموال في الشركات المدرجة في بورصة طهران. تم تقييم معلومات 173 شركة خلال الفترة من 2013 إلى 2020، وتم تحليل إجمالي عدد 1,384 سنة-شركة. التصميم/المنهجية/النهج في هذه الورقة، يتم استخدام نموذج بينيش لاكتشاف الاحتيال، ويتم استخدام بند تقرير المدقق حول غسل الأموال كمتغير لغسل الأموال. يتم استخدام الانحدار المتعدد المتغيرات، والانحدار اللوجستي، وتأثيرات ثابتة لبيانات اللوحة، واختبارات تأثيرات عشوائية إضافية، واختبارات هاوسمان، وأقل المربعات العامة ونموذج T + 1 باستخدام برنامج ستاتا. النتائج تشير النتائج التي تم الحصول عليها إلى وجود علاقة مباشرة وهامة بين الضغط والاحتيال والضغط وغسل الأموال. إذا كان أعضاء مجلس إدارة الشركات من بين أعضاء البرلمان أو الحكومة (السياسيين) و/أو المساهمين الرئيسيين المرتبطين بالمؤسسات المملوكة للدولة و/أو شبه الحكومية، ففي تلك الحالة، من المرجح أن يزداد ضغط الشركات. الأصالة/القيمة تعطي نتائج الدراسة الحالية رؤى كبيرة للدول النامية بسبب الحجم الكبير لغسل الأموال للحد من مثل هذه الجرائم المالية.