Adecuación de Capital y Rentabilidad Bancaria: el Efecto Moderador de las Variables Macroeconómicas

Basado en investigaciones anteriores, dos categorías principales de características influyen en la rentabilidad bancaria. Primero, cada banco tiene un conjunto único de impulsores de rentabilidad que a menudo son el resultado directo de las decisiones de gestión (calidad, tamaño, capitalización, eficiencia, estructura de activos y divergencia de ingresos). El segundo grupo de determinantes consiste en elementos como la concentración industrial, el crecimiento económico, la inflación y las tasas de interés relacionadas con la rentabilidad de la formación industrial y el entorno macroeconómico en el cual opera el sistema bancario. La adecuación de capital se puede definir como la relación entre el capital principal de la institución y sus activos, incluyendo préstamos e inversiones, para medir la estabilidad y fortaleza de una institución financiera. Este trabajo examina la correlación entre la adecuación de capital y la rentabilidad de los bancos a través del impacto moderador de variables macroeconómicas como la inflación, las tasas de interés y los tipos de cambio en los sectores bancarios de Malasia, Indonesia y Turquía. Para ello, se recopilaron datos de panel de la base de datos estadística de la OIC sobre 2010 y 2021. El análisis de regresión del estudio expuso que aunque la inflación tiene una influencia negativa significativa en la rentabilidad de los bancos, la relación de adecuación de capital, el tipo de cambio y la tasa de interés tienen impactos positivos y significativos. En cuanto al efecto moderador, tanto la inflación como las tasas de interés tienen un impacto positivo y negativo significativo en la relación entre la rentabilidad de los bancos y la adecuación de capital, respectivamente. Además, las interacciones de la variable macroeconómica con la adecuación de capital no son estadísticamente significativas.