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소개. 이 글에서는 재정 관계의 급속한 성장, 세계화 과정의 발전, IT와 인터넷이 재무 성과에 미치는 영향으로 인해 최근 우크라이나에서 경제 범죄, 특히 재정 사기 범죄가 증가했다고 주장합니다. 저자들은 사기적 계획이 공공 및 민간 금융뿐만 아니라 모든 사회적 관계를 겨냥했다는 증거를 제공합니다.목적. 따라서 이 논문의 목적은 재정 사기를 글로벌 위협으로 다루고 그 원인과 잠재적 결과를 식별하는 것입니다.방법. 재정 사기의 원인과 효과를 다루기 위해 다음의 일반 연구 방법들이 사용됩니다: 분석, 종합, 귀납, 연역, 추상화 및 분류.결과. 재정 사기의 문제는 국내 연구 문헌 및 실무에서 충분한 주의를 받지 못하고 있다는 점은 주목할 만합니다. 이 논문은 경제적, 도덕적 및 심리적 원인과 규제적, 인프라적, 조직적 원인을 포함한 재정 사기의 주요 원인을 제시합니다. 재정 사리는 국가 경제와 시민 복지에 부정적인 영향을 미치며, 따라서 수백만 달러의 손실로 이어집니다. 재정 사기의 결과를 식별하기 위해 두 가지 유형의 평가를 결합하는 것이 제안됩니다: 정량적(재정 범죄로 인한 금전적 손해, 경제적 손실 및 잃는 경제적 이익 계산 포함) 및 정성적(재정 사기의 상황, 기업의 평판, 이미지 및 투자 매력도 상실의 위험 논리적으로 설명). 재정 사기가 발생하는 세 가지 주요 이유가 있으며, 이는 이른바 사기 삼각형을 구성합니다: 사기를 저지를 기회, 개인에 대한 압박 또는 범죄의 동기, 사기를 합리화할 수 있는 능력. 따라서 국가 기관, 경제 주체 및 개인의 가장 중요한 임무는 재정 사리를 초래하는 요인을 중립화하고 사회 및 경제 분야 전반에서, 특히 금융 분야에서 사기 범죄 예방에 대한 효과적인 통제를 시행하는 것입니다.논의. 향후 연구에서는 우크라이나에서 발생하는 가장 일반적인 유형의 재정 사기에 대한 종합적인 분석에 집중해야 합니다. 저자들은 이것이 이 부정적인 현상을 줄이기 위한 정책 세트를 수립하는 데 기여할 것이라고 주장합니다.
Kizyma 외 (수), 이 문제를 연구했습니다.