Aplicação de modelos de aprendizado de máquina e inteligência artificial para analisar demonstrações financeiras anuais a fim de identificar empresas com cultura corporativa injusta

O objetivo da publicação foi criar um modelo que, com base nas demonstrações financeiras anuais, identifique o risco de irregularidades financeiras significativas ocorrerem na empresa. Essas irregularidades podem estar relacionadas a diferentes tipos de fraudes financeiras que não afetam necessariamente as demonstrações financeiras anuais. Uma característica das irregularidades é que elas são em larga escala e terão um impacto drástico na reputação da empresa. Os resultados da pesquisa mostram que algoritmos de aprendizado de máquina e inteligência artificial foram capazes de aprender a reconhecer padrões de tais fraudes e podem detectá-las de forma muito eficaz. Um elemento de novidade da pesquisa apresentada é que ela mostra a possibilidade de treinar algoritmos para reconhecer fraudes com base em informações que muitas vezes não estão diretamente relacionadas às atividades fraudulentas observadas. A importância prática da pesquisa é a possibilidade de utilizar o modelo no processo de tomada de decisão na empresa. O modelo permite avaliar o risco de que um potencial parceiro comercial cometa fraude financeira, o que requer uma cuidadosa análise da integridade de tal empresa.