L'effet du lobbying des entreprises sur la fraude et le blanchiment d'argent

Objectif : Cette étude vise à évaluer l'effet du pouvoir de lobbying des entreprises sur la fraude et le blanchiment d'argent dans les entreprises cotées à la Bourse de Téhéran. Pour l'étude, les informations de 173 entreprises sont évaluées pendant la période 2013-2020, et un total de 1 384 entreprises-année est analysé. Conception/méthodologie/approche : Dans cet article, le modèle de Beneish est utilisé pour la détection de fraude, et la clause du rapport de l'auditeur sur le blanchiment d'argent est utilisée pour la variable de blanchiment d'argent. La régression multivariée, la régression logistique, les effets fixes des données de panel, des tests d'effets aléatoires supplémentaires, Hausman, les moindres carrés généralisés et T + 1 sont utilisés à l'aide du logiciel Stata. Résultats : Les résultats obtenus indiquent une relation directe et significative entre le lobbying et la fraude ainsi qu'entre le lobbying et le blanchiment d'argent. Supposons que les membres du conseil d'administration des entreprises soient parmi les membres du parlement ou du cabinet du gouvernement (politiques) et/ou des actionnaires majeurs affiliés à des institutions publiques et/ou semi-gouvernementales. Dans ce cas, la probabilité de lobbying des entreprises sera augmentée. Originalité/valeur : Les résultats de la présente étude offrent une grande perspective aux pays en développement en raison du volume élevé de blanchiment d'argent afin de réduire ce type de crime financier.