Décisions d'épargne-retraite fiscale en utilisant une approche feuille de calcul Excel

RÉSUMÉ Les milieux académiques et professionnels de la comptabilité soulignent tous deux la nécessité d'intégrer la technologie et les systèmes d'information dans le cursus de comptabilité. Ce cas intègre des concepts fiscaux (épargne retraite individuelle) et des compétences en systèmes d'information et technologie (Excel avancé). Le cas, qui peut être mis en œuvre au niveau du premier cycle ou du cycle supérieur, nécessite que les étudiants utilisent les fonctionnalités techniques avancées d'Excel pour calculer les implications fiscales des scénarios d'investissement en retraite en utilisant trois types spécifiques de comptes de retraite différés d'impôt : un 401(k) traditionnel, un IRA traditionnel et un Roth IRA. Étant donné que de nombreux étudiants qui complètent ce cas travailleront pour des cabinets de comptabilité publique qui offrent des plans de retraite, ils bénéficieront académiquement, professionnellement et personnellement des connaissances et des compétences acquises dans ce cas.