Este estudio empírico investigó cómo los activos y pasivos derivados afectaron el rendimiento financiero de los bancos de depósito en Nigeria (DMB) durante un período de diez años, desde 2014 hasta 2023. El objetivo específico del estudio es investigar la relación entre el rendimiento financiero medido por el Beneficio Después de Impuestos (PAT) y las medidas de activos y pasivos derivados, como Activos Financieros Derivados (DFA), Derivados de Efectivo y Equivalentes de Efectivo (CCED), Ingresos por Comercio de Derivados (DTI), Pasivos Financieros Derivados (DFL) y Préstamos y Anticipo a Clientes (LADC). Basado en los factores bajo investigación, los datos del estudio provienen de los informes anuales y cuentas de los diez DMB listados en la bolsa de valores nigeriana. Se utilizaron estadísticas descriptivas y análisis de correlación para establecer el tipo de asociación entre las variables independientes y dependientes. Se utilizó una técnica de análisis de datos de Panel de Mínimos Cuadrados (PLS) utilizando el modelo de agrupación con la ayuda del software E-VIEW 9.0. Se encontró que el Beneficio Después de Impuestos (PAT) de los bancos de depósito en Nigeria fue positivamente impactado por Activos Financieros Derivados (DFA), Ingresos por Comercio de Derivados (DTI), Pasivos Financieros Derivados (DFL), Préstamos y Anticipo a Clientes (LADC) y Derivados de Efectivo y Equivalentes de Efectivo (CCED). De acuerdo con las conclusiones del estudio, se hicieron las siguientes recomendaciones: Tras considerar las regulaciones del Banco Central de Nigeria (CBN) para reducir la deuda incobrable, limitar sus pasivos derivados financieros y asegurarse de que los activos derivados financieros se utilicen mejor porque tienen un fuerte efecto positivo significativo en el beneficio después de impuestos, y finalmente implementar sistemas adecuados de medición de riesgo que creen límites estructurados sobre la toma de riesgos, los bancos de depósito deberían aumentar sus activos de préstamo para mejorar el rendimiento.
Uche et al. (Miércoles) estudiaron esta cuestión.