Двухрежимный Сценарный Прогноз Потребности Коммерческих Банков В Резервах: Классификационный Коэффициент Как Параметр Политики И Контрциклический Буфер

Банки Узбекистана резервируют кредитный риск и по пруденциальным нормативам, и по ожидаемым кредитным убыткам МСФО (IFRS) 9, а прогнозы и стресс-тесты охватывают лишь один режим. Предложен двухрежимный блок сценарной оценки: калиброванное уравнение доли проблемных кредитов (ретроспективная ошибка 4,7 % с поправкой на разовую расчистку) и параллельный расчёт потребности в резервах по пруденциальным нормативам (взвешенное покрытие 47,3 %) и по МСФО 9 (доля стадии 3 × покрытие ECL). Отношение стадии 3 к проблемным кредитам κ введено как параметр политики с пороговым значением и мультипликатором. В базовом сценарии снижение κ с 1,86 до 1,30 сокращает разрыв покрытия 2028 г. с 14,2 до 5,5 трлн сумов; в пессимистическом разрыв достигает 19,5 трлн сумов. Взвешенная по вероятностям сценариев потребность задаёт контрциклический буфер резервов в 0,26 % кредитного портфеля.